No universo empresarial, tomar decisões com base em dados é essencial para garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável do negócio. Nesse contexto, acompanhar KPIs financeiros e indicadores contábeis é uma prática indispensável para qualquer gestor comprometido com uma boa gestão financeira.
Neste artigo, vamos apresentar os principais indicadores financeiros que todo empresário deve monitorar regularmente, explicando sua importância e como eles impactam nas decisões estratégicas da empresa.
O que são KPIs financeiros?
KPIs (Key Performance Indicators), ou Indicadores-Chave de Desempenho, são métricas que ajudam a mensurar o desempenho financeiro de uma empresa. Eles fornecem uma visão clara e objetiva sobre a rentabilidade, liquidez, endividamento, entre outros aspectos importantes da gestão financeira.
Por que acompanhar indicadores contábeis?
Os indicadores contábeis revelam a real situação econômica do negócio. Quando analisados corretamente, eles permitem:
- Identificar gargalos financeiros;
- Avaliar a viabilidade de investimentos;
- Reduzir riscos;
- Melhorar o planejamento estratégico;
- Tomar decisões baseadas em dados concretos.
Principais indicadores financeiros que você precisa acompanhar
1. Lucro Líquido
Esse é um dos indicadores mais básicos e importantes. Ele mostra quanto a empresa realmente ganhou após deduzir todas as despesas, impostos e custos operacionais da receita total.
Fórmula: Lucro Líquido = Receita Total – Despesas Totais
2. Margem de Lucro
Indica a porcentagem de lucro sobre o faturamento da empresa. Ajuda a avaliar se a precificação está adequada.
Fórmula: Margem de Lucro = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100
3. Fluxo de Caixa
O controle do fluxo de caixa é essencial para garantir que a empresa tenha recursos suficientes para cumprir com seus compromissos financeiros.
- Entradas: vendas, recebimentos de clientes, investimentos.
- Saídas: pagamento de fornecedores, salários, impostos.
Um fluxo de caixa saudável permite antever períodos de aperto financeiro e planejar melhor os investimentos.
4. Ponto de Equilíbrio
Mostra o valor mínimo de faturamento necessário para cobrir todos os custos e despesas da empresa, sem prejuízo ou lucro.
Fórmula: Ponto de Equilíbrio = Custos Fixos / (1 – (Custos Variáveis / Receita))
5. Índice de Liquidez Corrente
Avalia a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com os ativos que possui.
Fórmula: Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
Um valor acima de 1 indica que a empresa tem mais ativos do que passivos no curto prazo.
6. Endividamento
Revela quanto da empresa está financiado por capital de terceiros (empréstimos, financiamentos, dívidas).
Fórmula: Endividamento = (Passivo Total / Ativo Total) x 100
É importante manter esse índice equilibrado para não comprometer a sustentabilidade financeira do negócio.
7. Retorno sobre o Investimento (ROI)
O ROI é um dos KPIs financeiros mais utilizados para medir a eficiência de um investimento.
Fórmula: ROI = (Ganho obtido – Investimento) / Investimento
Como acompanhar esses indicadores?
A melhor forma de monitorar os indicadores contábeis é através de um bom sistema de gestão financeira, aliado ao trabalho de uma contabilidade consultiva. Profissionais da área contábil conseguem interpretar os números e orientar o empresário para decisões mais assertivas.
Conclusão
Acompanhar os KPIs financeiros é essencial para garantir uma gestão financeira eficiente. Os números não mentem — quando bem analisados, revelam exatamente onde sua empresa está e para onde ela pode (ou não) ir.
Invista tempo e atenção nesses indicadores. Afinal, conhecer os dados do seu negócio é o primeiro passo para crescer de forma sólida e segura.
